Verhuizen naar Dubai heeft fiscale gevolgen op meerdere fronten: voor uw inkomen, uw vermogen in box 3, uw BV als u die heeft, en voor rechten zoals pensioen en lijfrente. Het goede nieuws: als u de emigratie correct uitvoert, stopt uw Nederlandse belastingplicht op het merendeel van uw inkomen en vermogen volledig, en betaalt u in Dubai niets.
Wat stopt bij correcte fiscale emigratie: de box 1-heffing op uw arbeidsinkomen (als u voor een Nederlandrsgekoppeld werkgever werkt, kan dit nog spelen), de box 3-heffing op uw spaargeld en beleggingen, en de box 2-heffing op dividend uit uw BV, althans, op het moment dat u fiscaal inwoner van Dubai bent. Wat niet stopt: de belastingplicht op inkomsten uit Nederlandse bronnen zoals AOW, pensioen van Nederlandse werkgevers, lijfrente-uitkeringen, en inkomsten uit in Nederland gelegen onroerend goed.
Wat verandert: uw belastingaangifte verandert van een volledige aangifte naar een gedeeltelijke aangifte in het emigratiejaar (M-biljet), en daarna, als u nog Nederlandse bronnen heeft, een buitenlandse belastingplicht-aangifte. MIRO helpt u begrijpen welke categorie op u van toepassing is.
Fiscale emigratie begint met de juiste uitschrijving. Dit is meer dan alleen uw adres wijzigen, het gaat om het formeel beëindigen van uw Nederlandse belastingplicht als binnenlands belastingplichtige.
U schrijft zich uit bij uw Nederlandse gemeente via de Basisregistratie Personen (BRP). Dit doet u voordat u vertrekt, u geeft uw nieuwe adres op in Dubai. De gemeente verwerkt uw uitschrijving en meldt dit door aan de Belastingdienst. Dit is de formele grondslag voor uw fiscale emigratiedatum.
In het jaar van emigratie doet u aangifte via het M-biljet. Dit biljet is gesplitst: een binnenlands deel (periode dat u in Nederland woonde) en een buitenlands deel (periode na emigratie). Het M-biljet kan niet digitaal worden ingediend en moet op papier worden ingevuld, start hier ruim de tijd voor.
De Belastingdienst kan vragen om bewijs dat u daadwerkelijk in Dubai woont. Zorg voor: een huurcontract of koopakte van uw Dubai-woning, een Emirates ID (identiteitsbewijs VAE), registratie bij de lokale autoriteiten in Dubai, en bewijs dat uw sociale en economische leven is verplaatst naar de VAE.
Wonen in Dubai — moderne complexen met groen, voorzieningen en family-friendly community.
Ook na uw vertrek naar Dubai kan Nederland belasting heffen over inkomsten die hun oorsprong in Nederland hebben. Dit heet de beperkte (buitenlandse) belastingplicht.
Nederland hanteert het bronstaatprincipe voor bepaalde inkomenstypes: ook als u in Dubai woont, mag Nederland belasting heffen over inkomen dat uit Nederland zelf afkomstig is. Omdat er geen belastingverdrag is tussen Nederland en de VAE, wordt dit niet beperkt door verdragsregels, Nederland houdt volledig zijn heffingsrecht.
AOW en pensioen: Uw AOW-uitkering en pensioenen van Nederlandse werkgevers blijven in Nederland belast, ook als u in Dubai woont. U dient hiervoor loonbelasting of inkomstenbelasting te betalen in Nederland. In Dubai betaalt u hierover niets extra.
Lijfrente-uitkeringen: Lijfrente-uitkeringen die in Nederland zijn opgebouwd blijven ook na emigratie in Nederland belastbaar. Zolang u de uitkeringen correct ontvangt, vervalt de conserverende aanslag geleidelijk.
Vastgoed in Nederland: Heeft u nog een woning of ander vastgoed in Nederland? Dan blijft u hierover belastingplichtig. Huurinkomsten uit Nederlands vastgoed vallen in box 1 (of box 3 bij leegstand) en blijven in Nederland belast. Verkoopt u het vastgoed, dan is de winst in Nederland belastbaar als inkomen uit de woning aan de eigenwoningregeling is onttrokken.
Fiscaal inwoner worden van Dubai, en daarmee de VAE, is een vereiste om volledig te kunnen profiteren van het 0%-belastingregime. De VAE heeft hiervoor formele criteria vastgesteld.
De primaire regel: wie gedurende een belastingjaar ten minste 183 dagen in de VAE verblijft, wordt beschouwd als fiscaal inwoner van de VAE. Dit is de meest gehanteerde methode voor expats die zich in Dubai vestigen. Houd uw reisgeschiedenis bij met passport stamps en boardingpasses, dit kan later bewijs zijn.
Een Emirates ID (resident identity card) is het officiële identiteitsdocument voor inwoners van de VAE. Het aanvragen ervan is onderdeel van het residency visa-proces. Zonder Emirates ID kunt u in de VAE geen bankrekening openen, geen huurcontract registreren, en geen bedrijf opzetten. Het aanvragen duurt doorgaans 2–4 weken na visumaanvraag.
U dient een vast woonadres in de VAE te hebben, een geregistreerde huurovereenkomst of eigendomsakte volstaat. Dit adres vormt uw fiscal domicile in de VAE. Een hotelkamer of logeeradres bij vrienden volstaat niet als bewijs van permanent verblijf.
De VAE geeft een Tax Residency Certificate (TRC) uit, een officieel document dat bewijst dat u fiscaal inwoner bent van de VAE. Dit certificaat is nuttig bij het aantonen van uw woonplaats tegenover de Nederlandse Belastingdienst. U kunt het aanvragen bij het Ministry of Finance van de VAE nadat u minimaal 180 dagen in de VAE heeft gewoond.
Direct comfortabel — Dubai appartementen worden gemeubileerd of leeg opgeleverd, klaar voor bewoning.
Box 3, de vermogensrendementsheffing op spaargeld, beleggingen en overig vermogen, stopt zodra u fiscaal emigreert. In het emigratiejaar wordt box 3 berekend over de periode dat u nog in Nederland woonde, naar rato van het aantal maanden (of pro-rata op peildatum 1 januari als u voor die datum vertrekt).
Vertrekt u ná 1 januari maar vóór 31 december, dan betaalt u nog box 3 over de volledige peildatum 1 januari van dat jaar, ook al woont u de rest van het jaar al in Dubai. Dit maakt de timing van uw emigratie fiscaal relevant: wie op 31 december vertrekt, betaalt box 3 over het volledige vermogen op 1 januari van dat jaar. Wie op 2 januari vertrekt, ontloopt het box 3-jaar volledig.
Na uw emigratie betaalt u in Dubai geen belasting op uw spaargeld, beleggingen, of overig vermogen. Er bestaat in de VAE geen equivalent van box 3. Uw Nederlandse beleggingen of spaargeld worden na uw emigratie niet langer jaarlijks belast, ook niet als u ze in Nederland laat staan. Wél blijft belasting van toepassing op het moment dat u dividend ontvangt of rente incasseert uit specifieke Nederlandse bronnen (zie sectie 3).
Strategische locatie — Dubai ligt op 7 uur vliegen van Amsterdam, met 8+ vluchten per dag.
Een succesvolle fiscale emigratie naar Dubai vraagt om een goed doordachte voorbereiding. Gebruik deze checklist als leidraad, en neem voor specifieke situaties altijd professioneel advies.
Uitschrijven bij gemeente Schrijf u uit bij de BRP van uw gemeente. Geef uw nieuwe adres in Dubai op. Dit triggert uw officiële emigratiedatum.
Zorgverzekering opzeggen Uw Nederlandse zorgverzekering mag en moet worden opgezegd bij emigratie. Regel een internationale zorgverzekering of gebruik het lokale UAE-systeem. Meld de opzegging aan uw verzekeraar en het CAK.
M-biljet voorbereiden Verzamel alle inkomens- en vermogensgegevens voor het emigratiejaar. Het M-biljet moet op papier worden ingediend en is complexer dan de standaard aangifte, begin hier vroeg mee.
Emirates ID aanvragen Na aankomst in Dubai vraagt u zo snel mogelijk uw Emirates ID aan via uw residence visa. Dit is de basis voor alles: bankrekening, huurcontract, rijbewijs, gezondheidszorg.
Bankrekening in VAE openen Open een bankrekening bij een bank in de VAE (bijv. Emirates NBD, ADCB of Mashreq). U heeft hiervoor een Emirates ID, een huurcontract en inkomensbewijzen nodig. Een Nederlandse rekening kunt u aanhouden.
Pensioen en lijfrente melden Informeer uw pensioenfonds en lijfrenteverzekeraar over uw emigratie. Zij passen de loonheffing aan (of heffen die af) en stellen u in staat correcte belasting te betalen over uitkeringen. Vergeet dit niet, het kan leiden tot navordering.
BV-structuur beoordelen Heeft u een BV? Beoordeel dan vóór vertrek of het verstandig is dividenden uit te keren, de BV te liquideren, of aan te houden. De timing heeft directe fiscale gevolgen. Schakel een adviseur in die ervaring heeft met grensoverschrijdende BV-situaties.
Nederlands vastgoed regelen Verkoopt u uw woning of houdt u hem aan? Bij aanhouden moet u rekening houden met belasting op huurinkomsten in Nederland. Bij verkoop wilt u liefst de overwaarde incasseren vóór of direct rond uw emigratie voor optimale fiscale behandeling.
VAE Tax Residency Certificate aanvragen Na 180 dagen verblijf vraagt u een TRC aan bij het VAE Ministry of Finance. Dit document is uw bewijs van fiscal residency in de VAE en versterkt uw positie bij discussies met de Nederlandse Belastingdienst.
Sociale verzekeringen afmelden Meld u af bij het UWV (uitkeringen, WW, arbeidsongeschiktheid). Check ook of u nog toeslagen ontvangt (huurtoeslag, zorgtoeslag), die moeten direct worden stopgezet bij emigratie.
U stopt met Nederlandse belasting betalen op het merendeel van uw inkomen en vermogen zodra u fiscaal geëmigreerd bent, dat wil zeggen, zodra u geen fiscaal inwoner van Nederland meer bent. De datum van uitschrijving bij uw gemeente is in de meeste gevallen de bepalende datum. In het emigratiejaar doet u aangifte via het M-biljet, waarin het binnenlands en buitenlands deel worden gesplitst. Let op: op inkomsten uit Nederlandse bronnen (AOW, pensioen, NL vastgoed) blijft Nederland heffen, ook na emigratie.
Nee, u hoeft uw Nederlandse bankrekening niet op te zeggen. U mag een bankrekening in Nederland aanhouden, ook als u in Dubai woont. Sommige banken hanteren wel beperkingen voor niet-inwoners, controleer de voorwaarden van uw bank. Rente-inkomsten op een Nederlandse bankrekening worden na uw emigratie niet meer in box 3 belast, maar zijn wellicht wel belast als u dividend of rente uit specifieke Nederlandse bronnen ontvangt. Een VAE-bankrekening is sowieso noodzakelijk voor het dagelijkse leven in Dubai.
Uw Nederlandse zorgverzekering moet worden opgezegd bij emigratie, u bent wettelijk verplicht dit te melden bij uw verzekeraar en bij het CAK (Centraal Administratie Kantoor). Doe dit zo snel mogelijk na uw uitschrijving bij de gemeente. In Dubai sluit u een internationale zorgverzekering af of maakt u gebruik van de lokale gezondheidszorgverzekering (verplicht voor UAE-residenten). Populaire aanbieders voor expats zijn AXA, Cigna, Allianz Care en Bupa.
De 183-dagenregel houdt in dat u ten minste 183 dagen per belastingjaar fysiek in de VAE verblijft om als fiscaal inwoner te worden aangemerkt. Dit hoeven geen aaneengesloten dagen te zijn. Dagen waarop u op doorreis bent (bijv. via een luchthaven) tellen in de meeste gevallen niet mee. De VAE telt het aantal dagen per belastingjaar (1 januari – 31 december). Houdt u een reisdagboek bij met boardingpasses als bewijs, bij een eventuele controle door de Nederlandse Belastingdienst kan dit cruciaal zijn.
In de meeste gevallen mag u uw Nederlandse hypotheek aanhouden als u emigreert, maar er zijn aandachtspunten. Ten eerste: de hypotheekrenteaftrek vervalt zodra de woning niet meer uw eigen hoofdverblijf is. Ten tweede: uw bank kan bij emigratie de hypotheekvoorwaarden herzien of een extra toets vereisen. Verhuur van de woning kan conflicteren met de hypotheekvoorwaarden. Bespreek dit altijd met uw hypotheekadviseur en bank vóór uw vertrek.
Of volledig eigenaar worden met een lage instap, of mee-investeren via deel-eigenaarschap, MIRO biedt beide mogelijkheden.
Met ca. €80.000 eigen vermogen koopt u een volledige studio in Dubai. Tot 60% van de aankoopprijs kan gefinancierd worden bij een bank in de VAE.
MIRO brengt gelijkgestemde beleggers samen in één Dubai-unit. U investeert mee vanaf €40.000 onder een notarieel vastgelegde eigendomsstructuur.
De informatie op deze pagina is gebaseerd op publiek beschikbare bronnen, eigen markervaring van MIRO en directe gesprekken met Dubai-ontwikkelaars en juridische adviseurs.
Cijfers en regels in Dubai veranderen regelmatig. Voor actuele juridische of fiscale advisering raden wij altijd aan een gesprek met onze adviseurs te plannen voordat u beslissingen neemt.
Levensstijl die loont — naast 0% belasting krijgt u jaar-rond zon en resort-voorzieningen.
Wij zetten uw belastingsituatie helder op een rij, gratis en vrijblijvend. Voor specifieke fiscale vragen schakelen wij de juiste specialist in.
Kosteloos eerste gesprek, altijd Nederlandstalig.
Vul uw gegevens in en stuur ons een bericht. Wij zullen zo snel mogelijk reageren!